Българска народна банка

В съответствие със сключения между Българска народна банка (БНБ) и Министерство на финансите (МФ) Договор за услугите, свързани с информационното обслужване на държавния бюджет, централната банка въз основа на данните от обслужващите бюджета банки изготвя и изпраща на МФ справка за наличностите по банковите сметки на бюджетните организации, обслужвани от БНБ и други банки в страната, които се включват във фискалния резерв. Конкретните банкови сметки, формата, съдържанието и сроковете за изготвяне на справката се определят от МФ. Съгласно постигнатите договорености общият размер на наличностите по тези сметки се изчислява в лева, като валутните наличности се преизчисляват както по текущи, така и по фиксирани валутни курсове, с което се осигурява съпоставимост на данните. БНБ предоставя на МФ следните видове справки за наличностите по банковите сметки на бюджетните организации, обслужвани от БНБ и други банки в страната, които се включват в обхвата на фискалния резерв:

• ежедневна – изготвя се всеки работен ден въз основа на данните по форма 95 към края на предходния работен ден;
• оперативна – изготвя се към 17-то и последно число на месеца въз основа на данните по форма 90, форма 95 и форма 96 към съответната отчетна дата;
• окончателна – изготвя се към последно число на месеца въз основа на данните по форма 91 и форма 95 към същата отчетна дата.