Инструменти за преструктуриране
За постигане на целите на преструктурирането и с оглед защитата на обществения интерес, в това число непрекъсваемостта на осъществяваните от банките критични функции и запазването на финансовата стабилност, се прилагат предвидените в ЗВПКИИП инструменти за преструктуриране:
- Инструмент за споделяне на загуби;
- Инструмент за продажба на стопанска дейност;
- Инструмент „мостова институция“;
- Инструмент за обособяване на активи.
Инструментите за преструктуриране могат да се прилагат самостоятелно, с изключение на инструмента за обособяване на активи. Няма ограничения по отношение прилагането на инструментите в комбинация.
Инструмент за споделяне на загуби
Инструментът за споделяне на загуби е основен инструмент за преструктуриране, предвиден в ЗВПКИИП, който допуска обезценяването и преобразуване на капиталови и дългови инструменти на кредитната институция.
Механизмът на този инструмент цели загубите на кредитната институция и рекапитализацията ѝ да бъдат поети от нейните акционери и кредитори, като по този начин се избегне използването на публични средства за нейното възстановяване. Размерът на задълженията на проблемната кредитна институция се намалява, като загубите се поемат първо от акционерите и кредиторите. По този начин в максимална степен се ограничава използването на публични средства и същевременно се осигурява непрекъсваемостта на критичните функции на банката.
Инструментът за споделяне на загуби се прилага в съответствие с принципите за преструктуриране с цел:
- Рекапитализация на кредитната институция, която е обект на действия по преструктуриране, до степента, необходима за възстановяване на способността ѝ да отговаря на условията за лицензиране, да продължи да извършва дейността си и да поддържа достатъчно пазарно доверие;
- Преобразуване в капитал или намаляване на размера на главницата на задължения на банката в режим на преструктуриране, или дългови инструменти, които са прехвърлени:
- на мостова институция за осигуряване на нейния капитал, или
- при прилагане на инструмента за продажба на стопанска дейност или на инструмента за обособяване на активи.
Инструмент за продажба на стопанска дейност
Инструментът за продажба на стопанска дейност допуска пълно или частично прехвърляне на инструменти на собственост, емитирани от кредитната институция, обект на действия по преструктуриране, както и нейни активи, права и задължения. Съгласно чл. 58, ал. 1 от ЗВПКИИП, органът за преструктуриране може да вземе решение за прехвърляне на потенциален купувач, който не е мостова институция, на:
- Инструменти на собственост, емитирани от банката в режим на преструктуриране;
- Всички или на част от активите, правата или задълженията на банката в режим на преструктуриране.
Инструмент „мостова институция“
При инструмента „мостова институция“ кредитна институция в цялост или части от нея се прехвърлят на временно дружество – „мостова банка“ или „мостов финансов холдинг“, чийто капитал е изцяло или частично финансиран със средства от механизмите за финансиране на преструктурирането.
Органът за преструктуриране може да вземе решение да прехвърли на мостова институция, с цел запазване на прехвърлените ѝ критични функции, на:
- Инструменти на собственост, емитирани от банката в режим на преструктуриране;
- Всички или част от активите, правата или задълженията на банката в режим на преструктуриране.
Инструмент за обособяване на активи
При инструмента за обособяване на активи могат за бъдат прехвърлени активи, права или задължения от банката в режим на преструктуриране или от мостова институция към едно или повече дружества за управление на активи.
Дружеството за управление на активи е акционерно дружество с едностепенна система на управление, чийто капитал изцяло или частично се финансира със средства от механизмите за финансиране на преструктурирането. То се създава с цел поемане на активи, права или задължения на една или повече банки в режим на преструктуриране или на мостова институция, или на части от тях. Дружеството за управление на активи управлява прехвърлените му активи с цел получаване на възможно най-висока стойност при тяхната евентуална продажба или ликвидация съгласно приложимите нормативни изисквания.